Na auditoria da EFD ICMS IPI, a verificação da correta escrituração dos documentos fiscais é primordial. O Guia Prático detalha a estrutura e o conteúdo de diversos registros. Qual a relação entre o R

Question

Na auditoria da EFD ICMS IPI, a verificação da correta escrituração dos documentos fiscais é primordial. O Guia Prático detalha a estrutura e o conteúdo de diversos registros. Qual a relação entre o Registro C100 (Nota Fiscal) e o Registro K100 (Período de Apuração do ICMS - Regime Específico)?

Accepted Answer

O Registro K100 utiliza as informações de cada Registro C100 para calcular o imposto devido por período, especialmente em regimes específicos como o de tributação monofásica.

Answer

O Registro C100 apenas detalha a nota fiscal, enquanto o K100 resume o total de impostos apurados.

Answer

Não há relação direta; o C100 é para a escrituração de documentos e o K100 para a apuração do ICMS em geral.

Answer

O Registro C100 é preenchido após o K100 para refletir os impostos calculados no período.

Answer

O K100 é um registro de apoio ao C100, fornecendo dados sobre as alíquotas aplicáveis.

Questão 20665 — Auditoria

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