Durante uma auditoria da EFD ICMS/IPI, um auditor identifica inconsistências entre os valores totais registrados no Registro C100 e a soma dos valores consolidados nos Registros C170 (Itens do Documen

Question

Durante uma auditoria da EFD ICMS/IPI, um auditor identifica inconsistências entre os valores totais registrados no Registro C100 e a soma dos valores consolidados nos Registros C170 (Itens do Documento). De acordo com a legislação pertinente (Ajuste SINIEF 02/2009 e suas alterações), qual procedimento o auditor deve adotar primariamente para apurar a origem do problema?

Accepted Answer

Analisar os Registros C170 (itens do documento) para verificar se os valores de substituição tributária ou outras adições/reduções foram corretamente discriminados e se a soma dos itens corresponde ao valor total do C100.

Answer

Solicitar a retificação imediata da EFD ao contribuinte, sem análise prévia dos detalhes.

Answer

Desconsiderar a EFD e solicitar a apresentação dos documentos fiscais em papel para auditoria manual.

Answer

Comparar os dados da EFD com a Declaração do Simples Nacional (DASN-SIMEI) do contribuinte.

Answer

Verificar se o contribuinte optou pelo regime de tributação monofásica do ICMS.

Questão 20731 — Auditoria

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