Durante um procedimento de auditoria fiscal, um auditor se depara com vultuosas movimentações de dinheiro em espécie na conta de um contribuinte pessoa física, sem que haja documentação hábil que comp

Question

Durante um procedimento de auditoria fiscal, um auditor se depara com vultuosas movimentações de dinheiro em espécie na conta de um contribuinte pessoa física, sem que haja documentação hábil que comprove a origem lícita e declarada desses recursos. Essa situação, que representa a ausência de comprovação da origem do numerário, pode ser utilizada pelo Fisco como fundamento para:

Accepted Answer

Presumir a existência de receita omitida e, com base nisso, arbitrar a base de cálculo de tributos devidos, aplicando multas e juros.

Answer

Aplicar apenas advertência ao contribuinte, pois o uso de dinheiro em espécie é livre.

Answer

Exigir a apresentação de notas fiscais de aquisição de bens de luxo pelo contribuinte.

Answer

Solicitar a participação de outros órgãos de controle, como o Ministério Público, sem qualquer ação fiscal direta.

Answer

Arquivar o processo, uma vez que a movimentação em espécie não está sujeita à fiscalização tributária.

Questão 20674 — Auditoria

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